Безналоговая оффшорная компания для импортно-экспортного бизнеса и международной торговли

Международные импортные и экспортные торговые компании обычно покупают товары по дешевке в одной стране и продают их с прибылью в более экономически развитой стране. Из-за трансграничного характера деятельности хорошо подходит оффшорная структура.

Торговые компании получают свою прибыль в стране, в которой продаются их товары, что означает, что они могут воспользоваться налоговыми льготами и льготами, если они обосновались в нейтральной с точки зрения налогообложения оффшорной юрисдикции (либо с нулевой налоговой системой, либо с территориальной налоговой системой).

В этой статье мы более подробно рассмотрим преимущества использования оффшорной безналоговой компании для международной торговли, а также некоторые практические соображения в процессе ее создания.

Почему вы должны использовать оффшорную компанию для международной торговли?

Основным преимуществом создания оффшорной международной торговой компании в благоприятной юрисдикции является то, что она освобождается от корпоративного налогообложения. Есть и другие важные преимущества, в том числе:

Конфиденциальность:

информация о бенефициарных владельцах остается конфиденциальной во многих юрисдикциях.

Рентабельность:

создание и содержание многих оффшорных торговых компаний более доступны.

Небольшие требования к отчетности: в большинстве оффшорных налоговых убежищ практически отсутствуют требования к финансовой отчетности. Это включает в себя отсутствие обязательств по подаче отчетности и ежегодных аудиторских требований.

Защита активов:

оффшорные компании, как известно, обеспечивают гораздо более надежную защиту активов и ответственности владельцев. Активы вашей компании будут недоступны для местных кредиторов и судебных разбирательств.

Расширенные торговые возможности:

создание международной торговой компании в мировом торговом центре, таком как, например, Сингапур, Гонконг или Европа, может предоставить доступ к новым возможностям, которые иначе недоступны в вашей стране. Это позволит вам выйти на новые рынки, найти лучших поставщиков и обслуживать больше клиентов в разных регионах мира.

Освобождение от НДС и другие налоговые льготы: помимо нулевого корпоративного налогообложения, можно получить освобождение от НДС и другие налоговые льготы. Это зависит от того, как устроен ваш бизнес и где находятся ваши клиенты и поставщики. Например, если ваш поставщик находится в одной стране ЕС, а ваши клиенты – в другой, то ваша компания может иметь право на освобождение от НДС на основании транзакций внутри сообщества в пределах ЕС. Это зависит от соблюдения определенных критериев и условий.

Важные соображения для международной импортно-экспортной компании

При принятии решения о том, где и как лучше всего использовать оффшорную компанию для международной торговли, следует учитывать следующие факторы:

1. Налоговые вопросы (правила СFC и правила трансфертного ценообразования)

Одна из основных причин перевода вашего международного торгового бизнеса в офшор – это использование более эффективных налоговых систем. Чтобы эта стратегия была эффективной, вам необходимо полностью понимать налоговые вопросы и правила страны, в которой вы решили зарегистрироваться.

Правила контролируемых иностранных корпораций (правила CFC) – это набор правил, которые применяются в некоторых странах для уменьшения уклонения от уплаты налогов иностранными корпоративными организациями. Правила CFC будут использоваться для определения доли дохода из иностранных источников, который должен фактически облагаться налогом внутри страны. Это может иметь существенное влияние на взимаемые налоги, поэтому следует учитывать наличие любых правил CFC в рассматриваемой юрисдикции.

Правила трансфертного ценообразования – это еще один набор налоговых правил, направленных на сокращение уклонения от уплаты налогов при трансграничных сделках. Одним из наиболее распространенных типов правил трансфертного ценообразования, существующих в Великобритании и многих других странах, является «принцип вытянутой руки». Здесь транзакции между связанными организациями (такими как материнские компании и их дочерние компании) должны облагаться налогом, как если бы они имели место в сопоставимых условиях между независимыми организациями. Правила трансфертного ценообразования особенно распространены в контексте международных торговых компаний, которые часто имеют несколько дочерних компаний, расположенных в разных юрисдикциях, поэтому их следует понимать и должным образом соблюдать.

2. Репутация

Оффшорные налоговые убежища предлагают множество практических преимуществ с точки зрения конфиденциальности и снижения налогов. Однако многие традиционные налоговые убежища, к сожалению, за долгие годы приобрели негативную репутацию в мире из-за того, что люди использовали их для сомнительной деятельности.

Следовательно, даже если ваши намерения могут быть полностью чистыми и законными, управление компанией, базирующейся в одной из этих стран, может оказать негативное влияние на то, как клиенты и покупатели воспринимают ваш бизнес. Во многих случаях лучше выбрать авторитетную «оншорную» юрисдикцию с низкими налогами или территориальной налоговой системой (например, Сингапур или Гонконг), а не традиционную налоговую гавань, поскольку эти страны имеют лучший глобальный имидж и, следовательно, выиграли ». не вызовет непредвиденных проблем в будущем.

Если вы действительно хотите зарегистрироваться в настоящей налоговой гавани, то Британские Виргинские острова – хороший выбор, поскольку они имеют хорошую репутацию во всем мире.

3. Лицензии

Где бы вы ни решили вести бизнес и зарегистрировать свою оффшорную компанию, вам почти наверняка потребуется получить соответствующую бизнес-лицензию. Каждая юрисдикция будет иметь свои собственные уникальные требования в этом отношении с различными органами выдачи (например, федеральными властями, властями штата и / или местными властями).

Поэтому вы должны быть полностью осведомлены о необходимых вам лицензиях, процессе их получения, связанных с этим расходах и о том, существует ли возможность отклонения вашей заявки.

4. Местоположение клиента и поставщика

Конкретное местонахождение ваших клиентов и поставщиков может иметь значение в ряде ключевых областей. Во-первых, вы можете обнаружить, что наличие вашего бизнеса в определенном месте упростит взаимодействие с клиентами и поставщиками в их соответствующих регионах (например, если все ваши клиенты и поставщики находятся в Европе, гораздо более разумно включить ваша оффшорная компания находится в благоприятной европейской юрисдикции, а не в Центральной Америке).

Другие вовлеченные факторы включают:

Освобождение от НДС: как уже обсуждалось, местонахождение ваших клиентов и поставщиков может иметь прямое влияние на ваше право на освобождение от НДС и другие налоговые льготы.

Соглашения о свободной торговле (FTA): выбор юрисдикции, в которой действуют соглашения о свободной торговле со странами, в которых находятся ваши клиенты и / или поставщики, безусловно, имеет ключевое значение для торговых компаний, которые хотят устранить торговые барьеры.

Соображения по поводу банковских и платежных операций: вам следует подумать о том, как вы будете обменивать и получать средства от клиентов и поставщиков. Находясь в той же юрисдикции, что и ваши клиенты и поставщики, упростит процесс отправки и получения платежей. Если вы решите жить в другой стране, вам необходимо подумать о том, доступны ли эффективные услуги по переводу платежей и будет ли вашим клиентам легко ими пользоваться (любая дополнительная сложность здесь может стать серьезным препятствием для потенциальных клиентов). клиенты).

5. Затраты

Хотя создание международной торговой компании в оффшорной юрисдикции имеет серьезные преимущества, это также связано с определенными расходами. В долгосрочной перспективе цель должна заключаться в сокращении ваших затрат и максимизации прибыли за счет работы в оффшорной стране, однако вы должны быть готовы понести некоторые первоначальные расходы.

Стоит ли вам понести эти расходы, будет во многом зависеть от размера вашего бизнеса и ожидаемого дохода. Если вы планируете вести крупномасштабный торговый бизнес, эти незначительные затраты на установку могут быть быстро компенсированы и, следовательно, не являются таким важным фактором.

Еще одна связанная с этим проблема заключается в том, что ваш бизнес должен быть достаточно большим и иметь достаточное экономическое обоснование, чтобы считаться налоговым резидентом страны, которую вы решили зарегистрировать.

Заключение

Международные торговые компании, которые занимаются трансграничным импортом и экспортом разумного размера, могут получить большую выгоду от использования структуры оффшорной компании, не облагаемой налогом. Многонациональный характер деловой активности и тот факт, что большая часть доходов поступает из-за границы, хорошо подходят для оффшорной деятельности.

При этом создать правильную оффшорную структуру в соответствующей юрисдикции для вашего конкретного бизнеса не так просто, как вы думаете. Необходимо учитывать различные факторы, а также правила и процедуры, которые необходимо соблюдать. Прежде чем двигаться дальше, важно понимать все эти факторы. Консультации эксперта, который может дать индивидуальный совет, основанный на ваших конкретных бизнес-требованиях, всегда является наиболее рекомендуемым курсом.