Страны с самыми высокими налогами на прибыль в мире
Так же, как все части мира различаются по культуре, климату, уровню жизни и политическим системам, их налоговые системы тоже.
В каждой стране есть своя уникальная налоговая система, в которой скрыты возможности, если вы знаете, где искать. В странах с высокими налогами правительства стремятся перераспределить часть богатства, устанавливая прогрессивные налоговые ставки на богатство до 60% в некоторых местах Европы, чтобы усилить равенство. В результате часто происходит бегство капитала в страны с низкими налогами, где богатые перемещают свои активы за границу, чтобы избежать возмутительно высокого налогового бремени.
Налоговые ставки сильно влияют на инвестиционные решения богатых, в то время как государства должны пытаться поощрять местные инвестиции, вместо этого они часто проводят более агрессивную политику, отчуждая налогоплательщиков, за которыми они должны вместо этого ухаживать. В ответ на это люди с высоким доходом просто перемещают свои активы, бизнес и жизнь за границу, чтобы воспользоваться местными налоговыми возможностями за границей.
В этой статье мы поговорим о различных налоговых системах и перечислим несколько стран с самыми высокими налоговыми ставками в мире.
Различные типы систем подоходного налога
Не все налоговые системы созданы равными. Помимо очевидных различий в налоговых ставках, существуют также различные налоговые системы, которые можно условно разделить на четыре разные категории:
- Жилая налоговая система
Это наиболее распространенный тип налоговой системы в мире, особенно распространенный в еврозоне.
В большинстве случаев вы считаются резидентом для целей налогообложения, если вы проводите более 183 дней в году в стране с системой налогообложения резидента. Это означает, что вы обязаны платить налоги на весь свой мировой доход в соответствии с налоговыми ставками в стране вашего проживания.
- Территориальная налоговая система
Это более удобная налоговая система, в соответствии с которой только доход, полученный в пределах географических границ страны, подлежит налогообложению в указанной стране. Другими словами, любой зарубежный доход освобождается от налога, что позволяет оптимизировать свои налоги, проживая в одной из этих стран и получая доход из зарубежной юрисдикции.
Примеры стран с территориальной налоговой системой включают Сингапур, Гонконг, Панаму и Малайзию.
- Система нулевого налогообложения
Как следует из названия, это страны, которые не взимают никаких налогов на доходы физических лиц. Наиболее распространенными примерами являются традиционные налоговые убежища, которые стремятся привлечь богатые иностранные инвестиции путем предложения привлекательных налоговых правил, а также страны, которые получают значительные национальные доходы из альтернативных источников (например, страны Персидского залива).
Хотя может показаться очень привлекательным переезд в страну, свободную от налогов, и это вполне может быть хорошим вариантом, важно понимать, что очень часто страна с территориальной налоговой системой будет служить так же хорошо, а часто и облегчает эту задачу. получить там вид на жительство.
- Налоговая система на основе гражданства
Это архаичный тип налоговой системы, который есть только в двух странах мира: крошечной африканской стране Эритрея и… да, как вы уже догадались! Соединенные Штаты Америки. Этот тип налоговой системы означает, что граждане этих стран обязаны платить налоги на весь свой мировой доход независимо от того, в какой части мира они проживают.
В соответствии с Законом об исключении заработанного за рубежом дохода (FEIE) граждане США, которые проводят там менее 30 дней в году, могут в ограниченной степени исключать часть своего дохода, полученного за границей. Однако по большей части чрезвычайно трудно вырваться из тисков налоговой системы США, фактически не отказавшись от своего гражданства.
Все страны с высокими налогами, которые мы включили в этот список, используют классическую систему налогообложения, основанную на проживании. Также неудивительно, что 6 из 8 стран — европейские.
Предельные налоговые ставки по сравнению со средней налоговой ставкой
Теперь, когда мы прояснили основные типы налоговых систем, которые существуют сегодня в мире, важно понять, как эти налоги фактически применяются на практике. Именно здесь становится важным различие между предельными налоговыми ставками и средними налоговыми ставками.
Большинство так называемых стран с высокими налогами используют так называемую прогрессивную налоговую систему. Это система, при которой ставка налога увеличивается постепенно в соответствии с суммой фактически полученного дохода, при этом получатели с самым низким доходом иногда платят всего лишь нулевой налог, а получатели с самым высоким доходом платят более 50% в крайних случаях.
Это предполагает разделение полученного дохода на отдельные «налоговые группы», при этом к каждой группе применяется предельная ставка налога. При превышении определенного порога максимального дохода будет взиматься самая высокая предельная ставка налога.
Однако даже если ваш доход попадает в эту самую высокую налоговую категорию, общий средний налог, который вы платите, будет ниже из-за того, что только часть вашего дохода, превышающая этот порог, облагается налогом по самой высокой предельной ставке, а остальная часть облагается налогом. по все более низким ставкам.
Другими словами, чем больше вы зарабатываете, тем больше вы облагаетесь налогом. Ваша средняя налоговая ставка, которую вы фактически понесете, никогда не будет на самом деле выше максимальной предельной налоговой ставки, но будет стремиться к ней по мере увеличения ваших доходов.
В этой статье мы сравниваем страны с самыми высокими налоговыми ставками в мире на основе их самых высоких предельных налоговых ставок. Это ставка, которая часто наиболее актуальна для лиц с высокими доходами, а также является хорошим общим показателем того, у кого из них самые высокие средние налоговые ставки.
Страны с самыми высокими налоговыми ставками в мире
Примечание. Все нижеприведенные ставки относятся конкретно к диапазонам максимального предельного подоходного налога с физических лиц в каждой стране.
Указанные ниже страны — это 8 стран мира, в которых в настоящее время максимальная ставка предельного налога на прибыль составляет 50% или выше.
Страны с самой высокой ставкой подоходного налога
- Швеция
- Финляндия
- Япония
- Дания
- Австрия
- Бельгия
- Словения
- Израиль
- Швеция
Швеция регулярно возглавляет список стран с самыми высокими налоговыми ставками в мире. Шведы, должно быть, делают что-то правильно, поскольку у них 7-й по величине ВВП на душу населения в мире, отличный уровень жизни и высокая продолжительность жизни. Они также известны тем, что имеют один из лучших уровней равенства доходов, что означает, что значительное богатство в стране также распределяется справедливо.
Однако за все это приходится платить. В Швеции самая высокая ставка подоходного налога в мире, при этом самая высокая предельная ставка налога достигает колоссальных 57,2%. Некоторые считают, что это справедливая цена, учитывая их развитую систему социального обеспечения и социального обеспечения, но это определенно не место для жизни, если вы хотите избежать уплаты непомерных налогов.
- Финляндия
Второе место также принадлежит другой скандинавской стране с высокими налогами — Финляндии. Как и Швеция, Финляндия также имеет одну из лучших систем социального обеспечения в мире и предоставляет высокоразвитые общественные услуги своему небольшому населению менее 6 миллионов человек. Кроме того, у них также есть налоговая ставка, которая почти равна ставке налога в Швеции и составляет 56,95%.
- Япония
Япония, одна из двух неевропейских стран в этом списке, давно известна как одна из стран с чрезвычайно высокими налогами. Япония, несомненно, является чрезвычайно успешным экономическим центром, занимая третье место в мире по величине экономики после США и Китая. Неплохо для страны, которая сейчас выскользнула из первой десятки по численности населения (и одной из немногих стран с отрицательным приростом населения).
За экономическим успехом Японии стоит множество потенциальных факторов, таких как их невероятная рабочая этика и общее технологическое превосходство. Япония, безусловно, является страной с большим количеством богатых граждан, но проживание в ней требует высоких налогов. Максимальная предельная налоговая ставка в Японии находится на одном уровне с даже странами Северной Европы и составляет невероятные 55,95%.
- Дания
Как вы могли заметить, высокие налоговые ставки являются нормой в Северном регионе. Дания занимает четвертое место, а это означает, что 3 из 4 лучших мест занимают страны Северной Европы.
Так же, как Швеция и Финляндия, они являются высокоразвитым государством всеобщего благосостояния, в котором все граждане Дании имеют равный доступ к различным предлагаемым социальным услугам. Эти услуги предоставляются не бесплатно, а в основном оплачиваются деньгами налогоплательщиков. Таким образом, самая высокая предельная ставка налога в Дании составляет 55,8%.
- Австрия
Высокоразвитая немецкоязычная страна Австрия занимает 12-е место в мире по уровню ВВП на душу населения. Он также предлагает высокий уровень жизни и обеспечивает своим жителям отличное социальное обеспечение.
Все эти льготы обойдутся налогоплательщикам в виде максимальной ставки налога в размере 55%. Кроме того, в Австрии действует ставка социального обеспечения в размере 18%, бонусные выплаты облагаются налогом в размере 6%, а налог на прирост капитала составляет целых 25%. Это делает его одной из стран с самыми высокими налогами в мире.
- Бельгия
В высокоразвитой индустриальной стране Бельгии самая высокая ставка предельного налога на прибыль в Западной Европе, превышающая 50% по состоянию на 2020 налоговый год.
- Словения
Словения — одна из самых маленьких стран в Европе, но она может похвастаться высокоразвитой экономикой и самой богатой славянской страной с точки зрения номинального ВВП на душу населения (опережая как Польшу, так и Россию). Здесь также очень высокие налоги с максимальной предельной ставкой налога, равной 50% в Бельгии.
- Израиль
Израиль — единственная неевропейская страна, помимо Японии, в десятке стран с самыми высокими налогами в мире. Как и некоторые другие в этом списке, Израиль — маленькая нация, обладающая большим потенциалом.
С населением всего 8,5 миллионов человек это процветающий экономический центр для стартапов и индустрии высоких технологий. Недавно он даже стал горячей точкой для криптовалютных ICO и лидирует с точки зрения внедрения технологии Blockchain. Однако, если вы решите поселиться в Израиле, вы должны быть готовы заплатить изрядную сумму налогов. Он также имеет максимальную предельную ставку налога в размере 50%.
Переезд в страны с более низким налогообложением
Большинство стран, которые упомянуты в этом списке из 8 стран с самыми высокими налогами в мире, по общему признанию, являются очень успешными экономическими центрами. Все они предлагают своим гражданам высокий уровень жизни, доступ к большому потенциалу заработка и ряд высококлассных социальных пособий.
При этом никому не нравится передавать государству половину своего дохода. К счастью, есть много других стран с более низкими налогами, которые предлагают аналогичный уровень комфорта и высокий уровень жизни, со значительно более низкими налогами (а в некоторых случаях и вовсе их отсутствием). Если ваша цель — максимизировать уровень жизни и в то же время снизить налоги, вам лучше всего будет найти место в мире, которое будет вам лучше служить.
Получите бесплатную профессиональную консультацию
